על טופס 101 ונקודות זיכוי- ינואר 2026
עמית דהן
השנה האזרחית החדשה כבר פה וכולנו נדרשים למלא טופס 101 עבור המעסיקים שלנו.
רובנו רואים את זה כעוד מטלה בירוקרטית בדרך לכיתה.
אבל האמת היא שמדובר באחד המסמכים החשובים ביותר שתחתמו עליהם:
זה הכלי המרכזי שקובע כמה מס הכנסה תשלמו, או ליתר דיוק – כמה נקודות זיכוי יפחיתו לכם מהמס.
רובנו רואים את זה כעוד מטלה בירוקרטית בדרך לכיתה.
אבל האמת היא שמדובר באחד המסמכים החשובים ביותר שתחתמו עליהם:
זה הכלי המרכזי שקובע כמה מס הכנסה תשלמו, או ליתר דיוק – כמה נקודות זיכוי יפחיתו לכם מהמס.
נקודת זיכוי היא למעשה "הנחה" על מס ההכנסה שעליכם לשלם.
נכון לשנת 2026, השווי של נקודת זיכוי לא השתנה ושווה ל 242 ש"ח בחודש (2,904 ש"ח בשנה).
ככל שיש לכם יותר נקודות זיכוי, ככה הנטו שלכם גדל.
חישוב נקודות הזיכוי הוא שנתי, כי חישוב המס הוא שנתי.
נכון לשנת 2026, השווי של נקודת זיכוי לא השתנה ושווה ל 242 ש"ח בחודש (2,904 ש"ח בשנה).
ככל שיש לכם יותר נקודות זיכוי, ככה הנטו שלכם גדל.
חישוב נקודות הזיכוי הוא שנתי, כי חישוב המס הוא שנתי.
מעבר לנקודות הבסיס שכל תושב ישראל מקבל (2.25 נקודות לגבר, 2.75 לאישה), ישנן נקודות ספציפיות שעובדי הוראה נוטים לעיתים לפספס:
תואר אקדמי:
סיימתם תואר ראשון? מגיעה לכם נקודת זיכוי למשך מספר שנים בהתאם לשנה שבה סיימו את הלימודים ולמספר שנות הלימוד.
סיימתם תואר שני? מגיעה לכם עוד חצי נקודת זיכוי.
במערכת החינוך, שבה תארים הם חלק ממסלול הקידום, חשוב לוודא שזה מעודכן בטופס.
הורות לילדים:
נקודות הזיכוי בגין ילדים עברו שינויים משמעותיים לאחרונה. כדאי לוודא שאתם מסמנים נכון את גילאי הילדים! בגדול- כל ילד בגילאי 0-18 מקנה נקודת זיכוי וחצי לשני ההורים (הטבת מס של 3924 ש"ח).
בקטן- יש גם נקודות לילד עד גיל 5 ויש שוני בחישוב בעקבות פרמטרים שונים כמו- אמא או אבא, נשואים או גרושים, ילדים בחזקתי או לא ועוד.
אז איך תדעו כמה בדיוק נקודות זיכוי מגיעות לכם עבור הילדים? תכניסו את הנתונים האישיים שלכם למחשבון נקודות זיכוי באתר של מס הכנסה ותגלו.
כדי לעדכן את נקודת הזיכוי לילדים, דואגים שספח תעודת הזהות יתעדכן עם פרטי הבייבי החדש ושולחים צילום של הספח החדש לחשבות השכר של המעסיק.
כדאי לוודא בחודש הבא שזה אכן עודכן בתלוש.
נקודה נוספת שלא הרבה מודעים אליה היא שאפשר לנייד את נקודת הזיכוי עבור ילד חדש שנה קדימה, זה יכול לעזור לאמא שבשנת הלידה שלה עובדת פחות משרה ואולי בשנה הבאה תעבוד יותר ויהיה שווה לה לנצל אז את נקודת הזיכוי.
מגורים בפריפריה:
מורים רבים עובדים או גרים ביישובי קו עימות או פריפריה.
אם כתובת המגורים שלכם מזכה בהטבת מס, מדובר בחיסכון של אלפי שקלים בשנה.
חיילים משוחררים / מסיימי שירות לאומי:
אם נכנסתם להוראה בשנים הראשונות שאחרי השירות, מגיעות לכם נקודות זיכוי נוספות.
לוחמים במילואים (חדש!):
החל מה 1.1.26 ועד ה 31.12.27 לוחמים ששרתו במילואים זכאים לחצי נקודת זיכוי עד 4 נקודות זיכוי בהתאם למספר הימים ששירתו במיחואים כלוחמים בשנה הקודמת לשנת הזכאות (אפשר לראות טבלה מסודרת באתר של רשות המיסים).
כדי לקבל את ההטבה, צריך להביא אישור מצה"ל על השירות במילואים כלוחמים ועל מספר ימי המילואים שבוצעו ולדווח בטופס 101.
אז אם אני גרה בפריפריה, אמא להרבה ילדים וסיימתי תארים ועשיתי מילואים כלוחמת, מגיע לי מלא כסף ממס הכנסה?
זהו שלא,
נקודות הזיכוי הן רק הנחה מהמס שאני אמורה לשלם, אם הזיכוי בנקודות עבר את הסכום של המשכורת, אני לא אשלם מס בכלל אבל גם לא אקבל תשלום עבור נקודות הזיכוי שהתבזבזו כי המשכורת לא גבוהה מספיק.
בנוסף, נקודות זיכוי הן נתון אישי ולא משפחתי ולכן גבר לא יוכל לנצל את נקודות הזיכוי של אשתו אם לא השתמשה בהן.
כשממלאים טופס 101 חשוב לזכור שהטופס הוא בעצם "הצהרה" למעסיק (משרד החינוך, הבעלות או הרשות המקומית) ויש דברים שחשוב מאוד לבדוק בו:
סעיף ח' (פרטים על הכנסות אחרות):
אם אתם עובדים בשני מקומות (למשל, משרד החינוך וגם חוג אחה"צ), אתם צריכים להצהיר על כך.
אם לא תעשו את זה ותסמנו שזו עבודתכם היחידה, אתם עלולים להיקנס או להידרש להחזרי מס גבוהים בסוף השנה.
אם יש לכם הכנסה נוספת כמו הוראה פרטית, הדרכה או בדיקת בחינות בגרות. חובה לבצע תיאום מס.
היום אפשר לעשות את זה בקלות באתר של רשות המיסים.
בלי תיאום מס, המעסיק השני ינכה לכם את המס המקסימלי (47%!), וחבל.
בנוסף, תיאום מס יסדר שנוכל להשתמש בנקודות זיכוי שלא ניצלנו בעבודה אחת, עבור העבודה השנייה.
אל דאגה, נרחיב עוד על תיאום מס במאמר נפרד.
אם אתם עובדים בשני מקומות (למשל, משרד החינוך וגם חוג אחה"צ), אתם צריכים להצהיר על כך.
אם לא תעשו את זה ותסמנו שזו עבודתכם היחידה, אתם עלולים להיקנס או להידרש להחזרי מס גבוהים בסוף השנה.
אם יש לכם הכנסה נוספת כמו הוראה פרטית, הדרכה או בדיקת בחינות בגרות. חובה לבצע תיאום מס.
היום אפשר לעשות את זה בקלות באתר של רשות המיסים.
בלי תיאום מס, המעסיק השני ינכה לכם את המס המקסימלי (47%!), וחבל.
בנוסף, תיאום מס יסדר שנוכל להשתמש בנקודות זיכוי שלא ניצלנו בעבודה אחת, עבור העבודה השנייה.
אל דאגה, נרחיב עוד על תיאום מס במאמר נפרד.
צירוף אישורים:
אל תסתפקו בסימון "V".
סיימתם תואר? צרפו אישור זכאות.
נולד ילד? צרפו ספח תעודת זהות מעודכן.
בלי האישורים, חשב השכר לא יוכל להזין את הנקודות.
שינויים במהלך השנה:
הטופס הוא לא "שגר ושכח". אם ילדתם, התגרשתם, סיימתם תואר או עברתם דירה במהלך שנת הלימודים, תעדכנו את הטופס באופן מיידי כדי לקבל את ההטבה רטרואקטיבית מתחילת השנה.
שבתון
אז תמיד בשבתון שואלים האם יש צורך או לא?
ומה קורה אם עובדים במילויי מקום?
ומה עם חצי שבתון
אז על כל נושאי השבתון ניסינו לענות במאמר אחר שנמצא באיזור השבתון שלנו באתר
זה המאמר בנושא טופס 101 לשבתון
ומה קורה אם עובדים במילויי מקום?
ומה עם חצי שבתון
אז על כל נושאי השבתון ניסינו לענות במאמר אחר שנמצא באיזור השבתון שלנו באתר
זה המאמר בנושא טופס 101 לשבתון
לסיכום
הכסף שלכם הוא התגמול על העבודה הקשה שלכם בהוראה.
הקדשה של 10 דקות נוספות למילוי מדויק של טופס 101 והבנת נקודות הזיכוי שלכם, יכולה להסתכם בתוספת של מאות שקלים לנטו בכל חודש.
הקדשה של 10 דקות נוספות למילוי מדויק של טופס 101 והבנת נקודות הזיכוי שלכם, יכולה להסתכם בתוספת של מאות שקלים לנטו בכל חודש.
6 תגובות
סיימתי הסבה אקדמאית תואר שני
לא הבנתי מדוע חשוב להודיע על מעבר דירה איך מופיע על נקודות זיכוי?
אין התייחסות להורה לילד עם מוגבלות במאמר
תודה
תודה רבה על ההסבר המפורט.
היי
לומדת הרחבת הסמכה לחנוך מיוחד, האם מגיע לי נקודות זכות?
היי במידה וסיימתי תואר שני, למשך כמה שנים אני אמורה לקבל? סיימתי לפני שנתיים